Esto es un post invitado de
Carlos Hernández de Quaderno
Llevas trabajando en tu idea varias semanas.
Tienes muy claro qué negocio vas a montar, qué vas a vender y cómo lo vas a hacer.
Pero de repente, te pones a buscar información aquí y allá sobre cómo crear una empresa o darte de alta como autónomo, cómo pagar impuestos, cómo hacer tu contabilidad… y te agobias.
Empiezas a pensar que todo es demasiado complicado. Que hay que hacer demasiado papeleo, dejarse una pasta en cuotas y que vas acabar metiéndote en líos por equivocarte en alguna cosa.
Así que decides posponer tu proyecto “hasta que tengas más tiempo para informarte en condiciones”, y cuando te quieres dar cuenta, ese negocio que ya tenías a punto de mostrar al mundo duerme el sueño de los justos en un cajón.
¡Error!
Estás empezando la casa por el tejado.
Lo primero que debes hacer para montar un negocio de verdad es ponerte a vender.
Sí, vender. Convencer a un desconocido de que saque su tarjeta de crédito de la cartera y que pague por tu producto o servicio es mucho más complicado de lo que piensas.
Hasta que no hagas tu primera venta, no hay negocio.
Así que céntrate exclusivamente en crear tu primer producto o servicio e intentar que alguien te lo compre.
Sólo entonces, una vez que tu primer cliente te haya pagado, habrá llegado el momento de darle forma legal a tu negocio y poner los papeles en orden.
Cuando eso ocurra, no te preocupes, que no tendrás que darte de alta en la Seguridad Social ni pagar la temida cuota fija de autónomos.
En realidad, todo es mucho más sencillo de lo piensas. Y para demostrártelo, en este artículo te voy a explicar los pasos exactos que tienes que dar desde que recibas tu primer pago en adelante.
Espero que después de leerlo le pierdas de una vez por todas el miedo a este asunto, y el gestionar tu negocio online legalmente desde el punto de vista fiscal deje de ser un motivo de bloqueo a la hora de empezar tu propio proyecto en Internet.
Índice
1. Darte de alta en Hacienda
Una vez que hayas conseguido tu primera venta, lo único que debes hacer es dar de alta tu negocio en Hacienda.
Punto.
Por ahora olvídate de darte de alta en la Seguridad Social o de realizar cualquier otro trámite. Más adelante te explicaré cuándo es el momento correcto de hacer esas cosas.
Hacienda es el organismo estatal encargado de elaborar los presupuestos y gestionar todas las finanzas del país, y una de sus tareas principales es recaudar todos los impuestos generados por los ciudadanos y las empresas españolas.
Cuando te das de alta en Hacienda, le estás comunicando al Estado que vas a ejercer una o más actividades económicas en territorio español.
No importa si ya eres empleado por cuenta ajena, ejerces como funcionario o no estás trabajando. Si tienes ingresos a través de cualquier actividad económica, debes darte de alta en Hacienda y declararlos como cualquier hijo de vecino.
Puedes darte de alta en Hacienda rellenando el modelo 036 en cualquier oficina de la Agencia Tributaria o por Internet. Es un procedimiento gratuito y muy sencillo.
Lo mejor de todo es que Hacienda no va a cobrarte ninguna cuota mensual por estar dado de alta. Lo único que quiere es que factures tus ventas y presentes los impuestos correspondientes.
Epígrafes
Al tramitar tu alta mediante el modelo 036, tendrás que indicar qué tipo de actividad económica vas a realizar.
Cada actividad económica está identificada por un número único llamado epígrafe, y los epígrafes se dividen a su vez en dos tipos:
- Epígrafes profesionales, que identifican aquellas actividades económicas en las que el profesional ejerce su actividad con sus propios medios y conocimientos (él mismo elige su horario y los medios que utiliza para realizar la actividad). Por ejemplo: el diseño gráfico, la programación, la medicina, la abogacía…
- Epígrafes empresariales, que identifican a todas aquellas actividades que no se consideran actividades profesionales. Por ejemplo: el comercio, la hostelería, la fabricación…
Es importante que elijas el epígrafe correcto cuando te des de alta en Hacienda, porque dependiendo del tipo que sea tendrás unas obligaciones fiscales u otras, como te explicaré más adelante.
¿Bajo qué epígrafe(s) debería darme de alta?
Como en los últimos años he trabajado mucho con emprendedores online, conozco bien los epígrafes que tienes que utilizar en función de dónde vengan tus ingresos.
Son los siguientes:
- Info-productos (ebooks, cursos online, etc.) – Epígrafe 659.4: Comercio al por menor de libros, periódicos, artículos de papelería y escritorio, y artículos de dibujo y bellas artes.
- Afiliación o publicidad – Epígrafe 751: Profesionales de la Publicidad, relaciones públicas y similares.
- Cursos “no empaquetados” o eventos formativos – Epígrafe 826: Personal docente de enseñanzas diversas.
Si realizas cualquier otra actividad —por ejemplo, si eres un profesional independiente (copywriter, diseñador, coach…) que vende sus servicios por Internet— o si tienes alguna duda sobre tu caso particular, lo mejor es que le preguntes directamente a la Agencia Tributaria. Cuéntales cómo vas a ganar dinero y ellos te dirán en qué epígrafe exacto debes darte de alta.
¿Qué hago si me dedico a varias cosas diferentes o si dentro de unos meses cambio de actividad?
En caso de que generes ingresos a través de varias actividades económicas, tendrás que darte de alta en todos los epígrafes que correspondan (no hay un máximo).
Por ejemplo, imagínate que eres diseñador, realizas servicios personalizados de diseño, tienes un curso online de ilustración y además obtienes unos ingresos extra por comisiones de afiliado. En ese caso, tendrías que estar dado de alta en tres epígrafes diferentes:
- Epígrafe 399, por los trabajos puntuales que haces como diseñador gráfico
- Epígrafe 659.4, por los ingresos que obtienes a través de tu curso online.
- Epígrafe 751, por las comisiones de afiliado.
Y si más adelante cambias tu negocio y empiezas a ganar dinero con otro tipo de actividad, no pasa nada. En cualquier momento puedes registrarte en nuevos epígrafes o dar de baja aquellos que ya no estés ejerciendo.
Registro de Operadores Intracomunitarios
Si vas a comprar o vender productos o servicios a otros países de la UE, tienes que solicitar tu alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) a través del mismo modelo 036 durante el proceso de alta en Hacienda.
Operar con otros países de la UE incluye cobrar comisiones de Amazon (que tiene sede en Luxemburgo), trabajar con clientes de Francia o contratar el alojamiento de tu web a un proveedor alemán.
Cuando te des de alta en el ROI, Hacienda te asignará un número de operador intracomunitario (también conocido como VAT Number). Ese número te identifica como negocio en las operaciones de compraventa dentro de la Unión Europea.
La gran ventaja de los operadores intracomunitarios es que están exentos de pagar IVA en todas sus transacciones dentro de la UE con otros operadores intracomunitarios.
Es decir, si vendes un producto a una empresa alemana que también tiene un VAT Number válido, no tienes que poner ningún impuesto en tu factura.
Y también al contrario.
Si contratas el servicio de alojamiento de tu web con una empresa francesa que tiene un VAT Number válido, entonces tampoco tendrás que pagar ningún impuesto.
Para validar el VAT Number de cualquier empresa o profesional, puedes hacer uso del servicio online VIES que ofrece la Comisión Europea.
En ambos casos, en todas las facturas exentas de impuestos por ser operaciones intracomunitarias, tendrá que aparecer el texto “VAT reverse charged”, para que quede constancia del tipo de transacción realizada.
Sociedad o Empresario individual
Si te estás planteando si debes crear una sociedad para registrarte en Hacienda, ya te adelanto que estás perdiendo el tiempo.
Solo tiene sentido crear una sociedad cuando tus beneficios anuales superen los 40.000 €.
Y como imaginarás, en este mundo de los negocios online lo normal es que tardes bastante tiempo en superar ese hito. Así que, de momento, no te preocupes por eso.
Todo llegará.
Lo siguiente que te voy a explicar es…
2. Cómo hacer una factura
Desde el momento en el que te registras en Hacienda, tienes la obligación de emitir una factura cada vez que hagas una venta.
Da igual si tu cliente te la pide o no. Cada vez que vendes un producto o servicio, debes tener un documento que acredite cuándo se realizó, qué se vendió, y cuáles fueron los importes y los impuestos aplicados.
Y es que, si un día recibes una inspección de Hacienda (algo espero que no te ocurra nunca), lo primero que van a pedirte son todas tus facturas emitidas.
De acuerdo a la ley española, una factura completa debe contener obligatoriamente los siguientes datos:
- Un número correlativo y único
- La fecha de la transacción
- El NIF, nombre completo y dirección fiscal del vendedor
- El NIF, nombre completo y dirección fiscal del comprador
- La descripción del servicio/producto y su importe
- Los impuestos aplicados
- El total a pagar
Sin embargo, si el importe total de la venta es inferior a 400€ (con IVA incluido), puedes sustituir la factura ordinaria por una factura simplificada, donde no es necesario indicar los datos del comprador.
Esto puede resultarte muy útil si vendes por Internet a particulares, porque como no necesitas pedirle los datos a tus clientes, reduces la fricción durante el proceso de compra y aumentas la conversión.
Aquí tienes un par de ejemplos de factura simplificada:
Además de incluir todos los datos necesarios en función del importe, tus facturas deben cumplir dos reglas muy sencillas:
- El número de la factura tiene que ser único a lo largo del año y no pueden existir saltos en la numeración. Es decir, no puedes pasar de la factura 0004 a la factura 0020. Si lo haces, Hacienda te preguntará qué ocurrió con el resto de los números.
- La numeración también debe ser secuencial en el tiempo. Es decir, si el 1 de abril emitiste la factura 0025, no puedes emitir una factura posterior con el número 0024 o inferior.
Pero aparte de eso, puedes hacer tus facturas como te dé la gana.
No hay ninguna plantilla especial ni ningún software que debas utilizar, y mientras incluyas la información que te he comentado y sigas las reglas de numeración, puedes usar tu procesador de textos favorito, una plantilla de Excel o incluso guardar todas tus facturas como filas dentro de una hoja de cálculo.
Dicho esto, si te van bien las cosas y empiezas a vender mucho, seguramente te interese invertir en un programa de facturación online que te permita automatizar toda la facturación y no cometer errores.
Recuerda que tu trabajo es gestionar tu negocio y aportar valor a tus clientes, no hacer facturas.
Qué impuestos debes incluir en tus facturas
Pues depende de tu actividad, del producto que vendas, del país donde residan tus clientes…
¡Pero que no cunda el pánico!
Te voy a explicar cómo funcionan los dos impuestos más comunes que vas a aplicar en tus facturas:
- El Impuesto de Valor Añadido (IVA)
- El Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
El IVA
El IVA es un impuesto al consumo, es decir, es un impuesto que pagan tus compradores particulares en el momento de adquirir tus productos o servicios. Tú, como trabajador por cuenta propia o empresa, no pagas IVA. Simplemente eres un recaudador de ese impuesto en nombre de Hacienda.
A menos que ofrezcas un producto exento de IVA, lo normal es que apliques dicho impuesto en todas tus ventas y, al final de cada trimestre (más sobre este tema en el paso #4), abones a Hacienda todo el dinero recaudado.
Para saber qué IVA tienes que aplicar en tus facturas necesitas hacerte tres preguntas:
- ¿Estás vendiendo un bien digital?
Los bienes digitales son productos o servicios donde apenas hay interacción por tu parte para que tu cliente los compre y consuma. Están fuertemente automatizados y se distribuyen a través de Internet. Típicos casos de bienes digitales son los ebooks, los espacios de publicidad que vendes en tu blog, las comisiones de afiliado, el software, etc. - ¿Tu comprador es un negocio o un particular?
Los autónomos y empresas que ejercen un negocio pueden pagar diferentes impuestos que los particulares. Por eso es importante conocer este dato. A veces tendrás que preguntarlo a tu cliente. A veces puedes deducirlo de algún dato extra que puedes pedir durante la compra. Por ejemplo, si tu cliente está en la UE y tiene un VAT Number, entonces es un negocio. - ¿Dónde reside tu comprador?Tu comprador te puede decir que vive en la Antártida para no pagar impuestos. Por lo tanto, debes tener al menos dos pruebas no contradictorias de su localización para saber qué tipo de impuesto debes cobrarle. Esas pruebas pueden ser su país de facturación, su dirección IP o el país de la tarjeta de crédito.Visto así, puede parecer un lío, pero por suerte la mayoría de plataformas de pago (Stripe) o de e-commerce (SendOwl, MemberPress, etc.) te proporcionan esa información. En Quaderno, la aplicación de facturación automática del que soy fundador, recogemos hasta tres pruebas de localización de forma automática y las comparamos para determinar qué impuesto hay que aplicar en la factura.
En cuanto tengas la respuesta a estas tres preguntas, solo tienes que hacer uso de la siguiente tabla para saber qué IVA debes aplicar:
Tipo de cliente | Bien digital | Bien no digital |
---|---|---|
Negocio o particular en España | 21% | 21% |
Particular en la UE | IVA de su país | 21% |
Negocio en la UE | 0% | 0% |
Negocio o particular fuera de la UE | 0% | 0% |
1 El término negocio se refiere tanto a empresas como a trabajadores autónomos
2 A efectos fiscales, Canarias, Ceuta y Melilla se consideran territorios fuera de la zona IVA. Por lo tanto, si vendes cualquier producto o servicio desde la península a uno de esos territorios, no tienes que aplicar IVA en tu factura.
3 Cada vez hay más países que están implantando impuestos especiales a los bienes digitales. La mayoría de ellos tienen un importe mínimo de ventas anuales para aplicar esos impuestos. Si quieres saber un poco más sobre el tema, te recomiendo leer este artículo.
Para despejar cualquier duda, veamos algunos ejemplos prácticos que puedan servirte para entender mejor cómo saber que IVA aplicar:
Ejemplo 1. Membresía a un club online
En este caso estás vendiendo un producto digital, ya que no hace falta intervención por tu parte para que tu cliente compre el producto y acceda a los contenidos del club. Si tu cliente vive en España, tendrás que cobrarle el 21% de IVA. Si es un particular que vive en Alemania, tendrás que cobrarle el IVA de su país (19%). Si es un negocio europeo, no tendrás que cobrar ningún IVA, al igual que si se trata de un cliente argentino.
Ejemplo 2. Curso online con tutorías personalizadas
Aunque tu cliente pueda comprar directamente tu curso online a través de tu web, si ese curso incluye tutorías uno a uno por Skype o si le corriges personalmente los ejercicios por email, estás ofreciendo un servicio no automatizado. Por lo tanto, se trata de un bien no digital y tendrías que aplicar el 21% de IVA en España y toda la UE. Si el cliente fuese de fuera de la UE, no tendrías que cobrarle ningún IVA.
Ejemplo 3. Comisiones por afiliación
Un afiliado no se diferencia mucho del comercial de toda la vida que recibe una comisión por promocionar los artículos de un tercero. Como siempre que recibes un ingreso, tienes que emitir una factura por cada comisión recibida. En este caso, tu cliente es la empresa que te paga las comisiones.
Las comisiones son un bien digital, porque no es necesaria intervención humana para generarlas (el cliente final hace clic en un enlace en tu web). Por lo tanto, tendrás que aplicar el 21% de IVA si tu cliente está en España y 0% si tu cliente es un negocio europeo con un VAT number válido (como Amazon, eBay, etc.) o un cliente de fuera de la UE.
El IRPF
Otro impuesto popular que puede aparecer en tus facturas son las famosas retenciones del IRPF.
Las retenciones no son más que un adelanto del impuesto de la Renta que debes pagar cada vez que emites una factura. En vez de darte ese dinero, tu cliente lo ingresará directamente a Hacienda.
Solo tienes que aplicar retenciones de IRPF cuando se cumplan dos condiciones:
- Estás facturando un producto o servicio relacionado con una actividad identificada con un epígrafe profesional
- Prestas un servicio a otro profesional o empresa residente en España
Siempre que los dos puntos anteriores sean ciertos, tendrás que añadir un IRPF del –15% en tu factura (–7% durante el año en el que te diste de alta como autónomo y los dos siguientes).
Por ejemplo, si fueses diseñador gráfico, llevases 2 meses como autónomo e hicieses una factura a una empresa de Barcelona por el diseño de una web, tendrías que aplicar un -7% de IRPF en tu factura (aparte del IVA).
Sin embargo, si le hicieses el diseño de una tarjeta de cumpleaños a un particular, no tendrías que poner ninguna retención en tu factura (solo IVA).
Esta es la apariencia de una factura con retenciones. Fíjate como el IRPF se resta del subtotal de la factura.
La principal ventaja que tienen las actividades empresariales frente a las profesionales es que no tienes que aplicar IRPF en tus facturas y, por lo tanto, el proceso de venta online es más sencillo.
3. Pedir una factura con cada compra
Cuando tienes un negocio, pagas un porcentaje de tus beneficios en materia de impuestos.
Y como seguramente sepas:
Beneficios = Ingresos – Gastos
Por lo tanto, todos los gastos que tengas en tu negocio van a hacer que tus beneficios sean menores y que, por lo tanto, pagues menos impuestos.
Pero no vale cualquier gasto.
Solo puedes desgravarte aquellos gastos que tengan relación con tu negocio, sin importar si han tenido lugar en España o en el extranjero.
Por ejemplo, el alojamiento de tu web, los gastos de publicidad, los servicios del diseñador gráfico, tu nuevo ordenador… son todos gastos desgravables, porque están relacionados con tu negocio.
Olvídate de poner gastos como cenas con tus amigos, gasolina, transporte, etc. Esos son gastos personales y ningún inspector fiscal te los va a aceptar.
Ante la duda, te recomiendo siempre consultar con Hacienda o con un asesor profesional. Y si no estás seguro, mejor no desgravárselo.
Para poder desgravarte un gasto profesional es imprescindible que tengas una factura completa de dicho gasto, es decir, una factura todos tus datos fiscales: tu nombre completo, NIF y domicilio fiscal.
Si te dan un ticket o factura simplificada al hacer una compra, solicita que te lo conviertan en factura completa. En caso contrario, será papel mojado.
4. Presentar tus impuestos cuando te toque
Como te he explicado en las dos últimas secciones, una vez que empieces a vender y te des de alta en Hacienda, deberás llevar una contabilidad básica, que consiste en mantener un listado de todas las facturas emitidas y recibidas.
Puedes hacerlo en Excel, pero lo ideal es usar un programa de facturación que automatice lo máximo posible tu trabajo y te asegure que tienes todos los datos en orden.
Con la información de esos dos listados, podrás presentar las declaraciones de impuestos que te exige Hacienda. Su presentación es obligatoria, aunque solo pagarás en el caso de tener beneficios.
A lo largo del año tendrás que presentar varias declaraciones de impuestos, algunas trimestrales y otras anuales.
Entre el día 1 y 20 de los meses de enero, abril, julio y octubre, tendrás que presentar los siguientes modelos trimestrales:
- Modelo 130 de IRPF
- Modelo 303 de IVA
- Modelo 420 de IGIC (solo si estás radicado en Canarias)
- Modelo 368 de IVA digital (solo si vendes productos digitales a otros países de la UE)
Durante el mes de enero tendrás que presentar algunos resúmenes anuales:
- Modelo 347 de operaciones con terceros
- Modelo 349 de operaciones intracomunitarias
- Modelo 390 de IVA
- Modelo 425 de IGIC (solo si estás radicado en Canarias)
Y por último, entre mayo y junio, tendrás que presentar la Declaración de la Renta como cualquier otro ciudadano.
Si puedes, contrata un buen asesor fiscal que te eche una mano con todos estos modelos. Es una de las mejores inversiones que puedes hacer en tu negocio. Dedica tu tiempo a mejorar tu producto y a vender más, no al papeleo.
5. Darte de alta en la Seguridad Social
Durante los primeros meses de vida de tu negocio sólo tendrás que vender, facturar y pagar impuestos. Es decir, lo que te he explicado en los 4 puntos anteriores.
Sin embargo, en el momento en que estés generando unos ingresos habituales, tendrás que darte de alta en la Seguridad Social y empezar a pagar la odiada cuota de autónomo.
La pregunta del millón es: ¿qué se consideran “ingresos habituales”?
Una interpretación estricta consideraría habitual tanto trabajar ocho horas diarias en tu negocio online como dar clases en una academia tres tardes a la semana.
Afortunadamente, existe una sentencia del Tribunal Supremo en la que se establece que no es necesario darse de alta como autónomo si tus ingresos anuales son inferiores al Salario Mínimo Interprofesional (SMI).
Sin embargo, ten presente que, aunque dicha sentencia marca jurisprudencia, todavía no hay ninguna norma específica al respecto.
Eso significa que queda en manos de la propia Seguridad Social la interpretación de la norma y el establecimiento de sanciones. Y aunque hay cierta manga ancha al respecto, yo te recomiendo facturar sin estar dado de alta como autónomo sólo durante los inicios de tu negocio.
Mi recomendación habitual es la siguiente:
“Si acabas de empezar y apenas generas ingresos, no es necesario que te registres en la Seguridad Social. Pero en cuanto empieces a tener ingresos todos los meses, te aconsejo darte de alta y pagar tu cuota mensual.”
Darse de alta en la Seguridad Social también es un procedimiento gratuito. Solo tienes que presentar el modelo TA.0521 en cualquier oficina de la Seguridad Social.
Una cosa que debes tener muy presente es que nunca deben pasar más de 30 días entre tu alta en Hacienda y el alta en la Seguridad Social. Como es bastante probable que eso ocurra (porque pasará algún tiempo hasta que alcances esos ingresos periódicos), lo que debes hacer es lo siguiente:
- Te das de baja en Hacienda (mediante el modelo 036).
- Esperas un par de semanas.
- Vuelves a darte de alta en Hacienda (con el modelo 036).
- Por fin te das de alta en la Seguridad Social.
Que tengas que darte de alta en la Seguridad Social es una buena noticia. Significa que tu negocio va bien y que ya eres capaz de cotizar como cualquier trabajador para asegurarte una pensión futura y ayudar a pagar las pensiones presentes.
Además, si eres nuevo autónomo tendrás bastantes bonificaciones durante los primeros meses, de manera que el recibo mensual será bastante bajo al comienzo y podrás afrontar el gasto sin problemas.
Por supuesto, como cualquier otro gasto de tu negocio, las cuotas a la Seguridad Social también son desgravables.
Conclusión: ¿A qué estás esperando?
Gestionar un negocio online legalmente desde el punto de vista fiscal no es tan complicado como lo pintan.
No le tengas miedo ni dejes que suponga un obstáculo, porque en el fondo el proceso es muy sencillo:
- Crea tu negocio
- Vende, vende y vende
- Cuando logres hacer las primeras ventas, date de alta en Hacienda
- Emite facturas de todas tus ventas y pide facturas de todas tus compras relacionadas con el negocio
- Presenta impuestos cuando corresponda
- Vende todavía más
- Cuando tengas unos ingresos habituales, date de alta en la Seguridad Social
- Sigue vendiendo, facturando y pagando impuestos
Además, si metes la pata en algún trámite no pasa nada, porque siempre lo podrás corregir y lo peor que puede pasarte es que tengas que pagar alguna multa por no presentar un impuesto o hacerlo con errores (tranquilo, que nunca acabarás en la cárcel).
¡Y eso es todo por mi parte!
Espero de corazón que este post te haya aportado un poco de luz en este mundo de las facturas y los impuestos, y ojalá algún día consigas montar ese gran negocio que cambie tu vida y podamos celebrarlo juntos.
Foto: Contable trabajando
Jesus Luque dice
¡Increible Carlos!
Te sigo desde hace tiempo y la verdad es como dice Ángel, «ojalá hubiera tenido este post antes de empezar».
Para los que estamos comenzando es una auténtica joya, ya que es un tema que no nos enseñan en ningún momento. Lo dejo en favoritos para releerlo y aplicarlo cuando consiga la primera venta 😉
Un abrazo
Irene dice
Hola a todos. Aunque el post da mucha información, como profesional que soy, discrepo en varios puntos: primero.- El modelo 036 es para dar de alta en el censo de Hacienda a una persona jurídica (sociedad) NO a una persona fisica(Autonomo).
Segundo.- No debes aconsejar a la gente que no entiende del tema que no les recomiendas crear una empresa(Eso es un error), dado que con una sociedad, una SL por ejemplo, la responsabilidad es limitada, y eso es una ventaja , y a diferencia de lo que se piensa no es necesario desembolsar los 3005,06 euros para crearla, ya que si tenemos facturas de la inversión en la creacion del negocio por ese importe es suficiente. Además como empresa tienes otras ventajas que no tendrías como autónomo, y eso sin contar que la imagen de profesionalidad con una empresa es mayor que siendo autónomo.
Marga dice
Irene, según la AEAT los profesionales SÍ debemos darnos de alta con el 036 (https://www.agenciatributaria.gob.es/AEAT.sede/procedimientos/G322.shtml ). Y hay que insistir en que antes de darse de alta en Seg. Social (cuyas cuotas son gasto deducible íntegramente en las liquidaciones) el interesado se dé de baja y vuelva a dar de alta porque hay obligación legal de cotizar desde el inicio de la actividad, sólo que Hacienda no comunica a Seg. social, pero viceversa sí lo miran.
Y luego hay una opción para profesionales que es la de facturar a través de una cooperativa de freelancers. Ellos se quedan con una parte, pero viene a ser muy parecida a lo que te gastas en impuestos y cuotas sociales. Si no tienes ingresos regulares es aconsejable, y de paso te evitas todo el lío de las declaraciones de hacienda. A cambio no te puedes descontar los gastos, cosa que conviene tener en cuenta al fijar precios, porque si no, te metes en líos de competencia desleal con los que ya han regularizado al máximo su situación, y contigo mismo.
Sirve para hacerte una cartera de clientes o labrarte una reputación profesional, porque a la larga es más rentable hacerte autónomo. Así como, a partir de cierto nivel de facturación (que no sé si es igual para todos los profesionales) sale a cuenta meterse en una SL.
Irene dice
Hola Marga. Creo que que no me has entendido o tal vez yo no le he expresado con claridad. En ningún momento he dicho que no hay que darse de alta en Hacienda. Lo que digo es que el modelo 036 es para personas jurídicas (empresas ). Para personas físicas, es decir, el que va a ser autónomo puro y duro, lo hace a través del modelo 037. Esto es a lo que me refería.
Carlos Hernández dice
Hola Irene. Permíteme discrepar sobre tu discrepancia 🙂
1. Sí se puede usar el modelo 036 para registrarse como persona física en Hacienda, al igual que el modelo 037 (simplificado). Pero si quieres solicitar el número de operador intracomunitario (que recomiendo si vas a comprar/vender en la UE), el modelo 036 es la única opción.
2. Si tus beneficios anuales está por debajo de los 40.000 €, tener una sociedad es mucho más costosos (contable, asesor fiscal, depósito de cuentas, etc.) y no aporta ninguna ventaja fiscal. Es cierto que con una SL la responsabilidad es limitada, pero para empezar una negocio online, donde apenas tienes costes estructurales ni grandes pasivos, lo mejor es simplificar el negocio y ser autónomo al comienzo. Además, no creo que los más de 3 millones de autónomos que existen en España estén equivocados.
Irene dice
Hola Carlos, no me digas que una SL no ofrece ventajas a sus socios. Para empezar, la primera ventaja es que aunque los socios responden solidariamente, la responsabilidad ante los acreedores se limita al capital social, así como a los bienes a nombre de la sociedad. Por otro, y este punto es muy importante otra de las ventajas es que el tipo de impuesto de sociedades es fijo, y a partir de cierto nivel de ingresos los impuestos son menores que para un autonomo, ya que los tipos de IRPF son progresivos ( cuanto más ganas más pagas). Por poner un ejemplo, dos negocios que facturan exactamente lo mismo, solo que uno es autónomo y el otro es una SL. Ahora imaginemos que se factura una media de unos 45000 euros. El autónomo pagará más impuestos que la sociedad, ya que se grava por IRPF (más ingresos más pago ). Sin embrago, la sociedad pagará siempre un tipo fijo ( un 25%), facture lo que facture. El problema es que la gente se asusta cuando se trata de crear una sociedad, porque muchos no tienen ni idea de cómo funciona, y el hecho de tener que contratar los servicios de un asesor, a la gente le tira para atrás. Por desgracia vivimos en una país en el que por ahorrarnos un duro en servicios profesionales nos vamos a lo facil( autonomo ). ¿Por qué?. Muy sencillo, con una noción aquí y otra allá no necesitamos los servicios de profesionales. Luego vienen los verdaderos problemas, y cuando se pone la cosa muy fea entonces sí, ahi estamos dispuestos a contratar a un profesional. Con todo esto quiero decir que se debe dejar trabajar a los profesionales y no por creer que nos ahorramos un duro acabar pagando de más. Por desgracia en mi profesión esto lo veo a diario, pero insisto en que es costumbre en este país practicar la competencia desleal y creer que podemos meternos en el trabajo de otros.
Miguel dice
Irene, creo que obvias algo de las SLs y es que si, el tipo es del 25%, el resto es beneficio, pero de la sociedad, no de los socios. Cuando montas un SL tienes que poner un sueldo a los empleados, y ahí vuelve a entrar el IRPF, pagar las cotizaciones a la Seguridad Social, etc…A mi me parece que hay que ingresar bastante más que 45 mil euros para plantearse montar una SL.
Por otro lado, sin ánimo de desprestigiar tu profesión, yo me he encontrado teniendo que corregir a los asesores de clientes míos, porque no eran capaces ni de sumar bien las facturas que les había emitido o no se acordaban de cumplir las obligaciones y presentar por sus clientes las declaraciones de ingresos y facturas del año, teniendo una multa por no hacerlo sus clientes…Este tipo de cosas que he visto continuamente hace que uno se piense mucho el contratar los servicios de un asesor, sobre todo cuando uno tiene 3 o 4 facturas que cobrar al trimestre.
Irene dice
Hola Miguel;
Evidentemente en todas las profesiones existen personas incompetentes, no solo en la mía. Incluso los funcionarios de Hacienda meten la pata en más de una ocasión (eso lo he comprobado yo de primera mano). A lo que me refería es precisamente a lo que has dicho : «Este tipo de cosas que he visto continuamente hace que uno se piense mucho el contratar los servicios de un asesor, sobre todo cuando uno tiene 3 o 4 facturas que cobrar al trimestre». Por desgracia metemos a todo el mundo en el mismo saco, y esto se dá más en unas profesiones que en otras. Si yo no soy médico no se me ocurre asesorar ni mucho menos diagnosticar a nadie, no es mi competencia, y aunque no lo creas detrás de cada profesión existen horas de estudio y carrera profesional, por lo que quien no se ha preparado para ello no esta capacitado para poner en tela de juicio a profesiones ajenas a su competencia. Por otro lado déjame decirte que los beneficios, aunque son de la sociedad, se pueden repartir entre los socios, bien de forma anual o semestral. Evidentemente, cuando montas una SL la Seg. Social te obliga a que 1 de los socios por los menos sea autónomo, el resto pueden estar en régimen general, y por supuesto pagar sueldos conlleva gastos, pero plantéate lo siguiente: ¿Que es mejor, ser autónomo pagando más y cuando tienes que contratar gente asumir esos gastos?, o, ¿tener una SL pagando menos y cuando contrates gente asumir los mismo gastos?. Vamos…..yo creo que la respuesta es bien sencilla. Si encima que se pagan muchos impuestos, se le puede ahorrar un duro a la gente….no hay que pensarlo mucho. 2+2, haz cuentas. Respondiendo a tu pregunta, el ahorro fiscal lo vemos aprox. a partir de los 40.000€ de facturación. Pero piensa una cosa, hay cantidad de negocios online que facturan más de éso, y por la cabezonería de creer que les beneficia más ser autónomo están pagando una pasta, que podrían ahorrase con una SL. No te compliques……al estado les interesa tener autónomos, porque así la hucha se llena más, y desgraciadamente, la mayoría de los ciudadanos, como borregos, van donde va el resto. Yo lo tengo claro, no me tiro por un puente porque se tire mi vecino, pienso por mi misma, y por supuesto tengo la formación y conocimientos necesarios para ello.
Miguel dice
Por supuesto que hay profesionales de todos los tipos, aunque en algunas profesiones abunda más la chapuza que en otras, los médicos tienen más impacto porque se trata de nuestra salud, pero no es precisamente el sector que pondría yo de ejemplo…En mi sector también hay mucha chapuza, probablemente por el intrusismo.
Por supuesto que los beneficios se pueden repartir, nadie ha dicho lo contrario, pero también tienes que hacer retenciones de los dividendos y tributan además de la retención como capital mobiliarios, con lo que se queda la cosa bastante igualada. Pero creo que estamos comparando peras con manzanas. Un negocio unipersonal vs un negocio con varias personas. Si vas a tener personas contratadas honestamente espero que el que monte una SL facture más de 40 mil euros al año si no lo lleva crudo…Creo que querías decir 40 mil euros de beneficio, que no es lo mismo. En todo caso si eres solo una persona, tendría que pagar como autonomo societario, que paga más todavía que un autonomo normal, evidentemente hay que echar cuentas, e incluso puede que haya formulas como la SLL
Este artículo lo refleja muy bien:
Irene dice
Vamos a ver Miguel….lo ves como no debes hablar de lo que no entiendes. Para empezar ¿tu sabes lo que son los beneficios?….es el rendimiento neto ( después de impuestos)….así que cómo me puedes preguntar si me refiero a los beneficios?.
Por otro lado te puedo decir que el ejemplo del médico es correctísimo, pues si yo diagnostico peligra la salud de esa persona pero si tú asesoras sin tener formación ,afecta al bolsillo de esa persona. Mira una cosa, después de 5 años de carrera,2 de máster, reciclaje y cursos continuos y mas de 15 años de profesión te puedo decir que no eres la única persona que me he encontrado que se cree en el derecho de practicar el intrusismo laboral. Y ya que hablas de intrusismo te dejo lo siguiente, para que veas que el intrusismo es un delito sea la profesión que sea, así que no me digas que el ejemplo del medico en comparación con este debate no es buen ejemplo. Si tú sin poseer el titulo que te acredite, o cualquiera que lo haga sin poseerlo se dedica a asesorar a la gente, se esta cometiendo un delito de intrusismo, así que cuando vayas a la universidad y estudies para ello, hablamos, mientras tanto ,es como si un medico deja que su paciente le diga como proceder y como hacer su trabajo. Vamos hombre, un poco de cordura. Y por cierto, llevo muchos años de profesión para que me mandes enlaces. Hay que ser conscientes y respetar el trabajo ajeno. Yo no se a qué te dedicarás pero desde luego que el intrusismo se da en todas las profesiones,y por tanto la ignorancia del desconocimiento, y por ese motivo ¿vamos a dejar de confiar en el resto de los profesionales de cada gremio? ¿vamos a defendernos sólos cuando tengamos un pleito? o ¿vamos a hacer los cimientos de nuestra nueva casa sin contratar un arquitecto?….venga ya por favor…..esa mentalidad es la que hace que un país crezca tan poquito a poquito. Menos meternos en el trabajo de los demás y más producir en el nuestro.
El delito de intrusismo profesional se tipifica en el Código Penal, en su art. 403 de la forma siguiente:
1. El que ejerciere actos propios de una profesión sin poseer el correspondiente título académico expedido o reconocido en España de acuerdo con la legislación vigente, incurrirá en la pena de multa de doce a veinticuatro meses.
Si la actividad profesional desarrollada exigiere un título oficial que acredite la capacitación necesaria y habilite legalmente para su ejercicio, y no se estuviere en posesión de dicho título, se impondrá la pena de multa de seis a doce meses.
2. Se impondrá una pena de prisión de seis meses a dos años si concurriese alguna de las siguientes circunstancias:
a) Si el culpable, además, se atribuyese públicamente la cualidad de profesional amparada por el título referido.
b) Si el culpable ejerciere los actos a los que se refiere el apartado anterior en un local o establecimiento abierto al público en el que se anunciare la prestación de servicios propios de aquella profesión.
El sujeto activo del delito de instrusismo
Es un delito común, por lo que el sujeto activo puede ser cualquier que obviamente no posea el título académico.
En consecuencia, no puede ser sujeto activo de este delito el titulado que ejerce los actos propios de la profesión habiendo sido inhabilitado o suspendido por sanción penal o administrativa dado que lo que se castiga es ejercer actos propios de una profesión sin tener el título correspondiente.
Intereses que pueden verse afectados por este delito
a) el interés privado de quienes reciben la correspondiente prestación profesional;
b) el interés privado de los respectivos grupos profesionales de titulados;
c) el interés público, privativo de la Administración, de expedir títulos que capaciten para el ejercicio de profesiones.
Daniel dice
No aconsejaría a nadie que pague el 7% de IRPF. Si no tienes gastos importantes ( remolerse un local, compra de mercadería, etc) no lo haría. El IRPF que no pagas ahora lo pagas en Mayo o Junio del siguiente año con la declaración de Hacienda. Lo del 7% es un incentivo si tienes gastos significativos los primeros años. Comprar un portátil es calderilla si lo comparas con remodelar un local, por dar un ejemplo una silla de dentista sale 30000€.
Como ya comentaron, ser un autónomo es un riesgo muy grande. Pagas menos, pero si algo sale mal responde con tus bienes. Y si tienes pareja con separación de bienes puede afectar a tu pareja. Un ejemplo, eres programador y dices que entregarás algo el día 5. Entonces la empresa a la que le entregas llama a sus directivos de toda Europa a una reunión el día 6. Si no llegas tendrás que pagar los aviones, hoteles y otros gastos seas o no el culpable del atraso. Y si no tienes te demandarán y te quitarán lo que esté a tu nombre o al nombre de tu pareja. Ya ni te cuento si como autónomo contratas a alguien que termina agrediendo sexualmente a otra persona. Si después de leer esto todavía crees que 3000 € en crear una persona jurídica es mucho dinero… No pienses en las ventajas fiscales que las hay por ser autónomo y facturar menos de 40k. , piensa en proteger tus bienes.
Como dice Antonio, yo uso SAGE one para mi empresa y presento la declaración de IVA telematicamente desde el programa. Pero a diferencia de él, creo que necesitas un gestor porque tu tienes que estar centrado en tu negocio, en vender, vender, y vender … y no en ir como Asterix y Obelix recorriendo los pasillos de la burocracia Romana. Yo uso la gestoria para eso y otras cosas como revisión de contratos, asesoría fiscal y temas laborales.
Dario Elias dice
Hola Ángel!! Me encantó este artículo!
Pero me queda una duda. Yo entiendo muy bien que esto funcione así para ciudadanos españoles que han nacido, se han criado y residen en territorio español pero en mi caso soy argentino (e italiano, por tanto también soy parte de la unión europea) corre lo mismo para un «extranjero»?
Estoy por empezar un proyecto de afiliados en España (mientras de momento vivo en Australia y mis ciudadanías son argentina e italiana).
Desde ya muchas gracias!! 🙂
Antonio dice
Añadiría no contratar una gestoría. Cuando le pillas el truco, hacer las declaraciones trimestrales es rapidísimo y te puedes ahorrar un buen dinero 🙂 ¡Muy complicado tiene que ser un negocio para que haga falta un gestor!
Mandana dice
¡Mil gracias! Ahora que estoy empezando, las cuestiones legales me parecen complicadas, y más siendo extranjera y no entiendo bien el español de Hacienda 😀
Jbelda dice
Yo soy nativo español y tampoco entiendo el español de Hacienda 🙂
Francisco dice
Aquí si que le has dado Ángel. Mi plataforma de crecimiento personal para hombres está despegando y en algún momento hay que plantearse hacerlo todo bien. Voy a pasarme esto al kindle para leerlo con calma.
Muchas gracias
Caro chan dice
Esto es mega geniaaaal, Carlos!! Ya te seguía hace tiempo con esas perlitas que nos das en las newsletter pero esto de tenerlo todo junto es la repanocha! Olé!
Muchísimas gracias, en serio, es un tema que realmente nos da mucho miedo a la gente que estamos empezando.
Eres un crack!
Chuuuuu!!!
Loladespain dice
Caro Chan!! Qué buena eres! Estás ya abriendo negocio!? ANIMOOO.
Carlos, no te conocía pero GRACIAS. Abriéndonos los ojos y haciéndonos la vida más fácil, LLEGAREMOS A SER UNOS MEGA-EMPRENDEDORES.
En cuanto me ponga en marcha os aviso 😉
Un fuerte abrazo!
J.A. dice
Artículo claro y muy práctico, si bien tengo que poner un pero que requiere alguna aclaración adicional.
Lo de no darse de alta en Hacienda «hasta tener la primera venta» así como la solución propuesta para no darse de alta en la Seguridad Social hasta tener «ingresos habituales» sin «tener que darse de alta antes de 30 días tras haberse dado de alta en Hacienda» me chirría un poco.
¿Puede emitirse una factura sin estar dado de alta en Hacienda? En caso afirmativo, ¿qué margen legal hay para ello -tiempo entre la venta y el alta en Hacienda? En caso negativo, ¿debe «alterarse» la fecha de venta para que entre en el periodo en el que ya se está dado de alta en Hacienda? ..con las implicaciones que ello tenga de cara al comprador, garantías, devoluciones,…
Del mismo modo, darse de baja temporalmente (dos semanas) ¿implica tener que dejar de vender o, al menos, tener que posponer la emisión de facturas para no estar emitiendo facturas en fechas en las que legalmente se está dado de alta?
Gracias
Marga dice
Depende de qué vendas, claro, pero está la opción de facturar a través de una cooperativa de freelancers.
Y conozco gente de mi gremio (traductores) que se dan de alta un par de veces al año y facturan en el intervalo en que están dados de alta. Eso se puede hacer si el cliente está conforme, claro.
Adrián dice
Actualmente estoy estudiando darme de alta en una de estas cooperativas, pero he leído y me han dicho desde el SEPE que tienen irregularidades y que pueden declararse ilegales. Por ejemplo, no «está muy bien visto» el rol de ser socio de la cooperativa y a la vez trabajador por cuenta ajena para la misma, que no haya contacto entre socios, etc. ¿Es seguro trabajar de esta manera? Mil gracias!
Fernando dice
Ojito con las cooperativas de freelancers. Os recomiendo leer esta noticia:
https://www.elconfidencial.com/empresas/2017-08-01/empleo-acusa-factoo-actividad-ilicita-chema-escriva-cooperativas-facturacion-autonomos_1423564/
En fin, se ve que la Inspección de Trabajo está muy interesada en acabar con las cooperativas de autónomos.
Sin duda el mundo está cambiando, las formas de trabajar también y mucho más las de organizarse. Ahora queda por ver cómo encaja este cambio de paradigma el Estado para poder mantener sus ingresos…
Carlos Hernández dice
Los días que estás de baja en Hacienda no deberías emitir ninguna factura. Por seguridad, procura que el tiempo de baja y el alta posterior sea de 2-3 días, para que ellos actualicen su base de datos. Durante ese tiempo, deberías cerrar temporalmente las ventas. Considéralo el precio a pagar para no tener problemas posteriores.
Antonio dice
Si contratas una tercera empresa o profesional para que te desarrolle una Web, si no estas dado de alta todavía. Como puedes desgravarla si será de fecha anterior al alta.
Marga dice
Puedes hacer pago a cuenta y pedir que te emitan la factura en fecha posterior (si no está muy alejada en el tiempo). Pero esas cosas siempre funcionan sólo desde la confianza.
Carlos Hernández dice
Para desgravarte cualquier gasto tienes que estar dado de alta en Hacienda. No te cuesta nada y si los primeros meses solo tienes gastos, podrás solicitar la devolución del IVA pagado. Tendrás que valorar si te vale la pena darte de alta durante esos meses en los que solo tienes pérdidas o no tienes actividad, y tienes que presentar las declaraciones correspondientes, o simplemente asumes el gasto de forma personal y no te lo desgravas.
Por eso siempre recomiendo empezar tu negocio online al menor coste posible. Existen múltiples soluciones en Internet que te permite montar un prototipo por poco dinero y así validar tu idea de negocio.
Celia dice
Socorro, llevaba tanto tiempo esperando un artículo así, que tengo ganas de llorar y todo ¡Aleluya! Por fin alguien lo deja bien claro.
Me salía ya humo de la cabeza porque no sabía bien cómo hacerlo.
¡Enhorabuena por el artículo y muchas gracias Carlos y Ángel!
Comparto por todas partes porque sé que hay mucha gente con este problema.
<3
Raquel dice
Muchísimas gracias!!. Es el artículo más útil y práctico que he leido en mucho tiempo 😀
Zoraida dice
Maravilloso! Clarito clarito. Me llega en el mejor momento. Mi cabeza era ya una olla a presión a punto de estallar. ¡Gracias por apartarla del fuego y echarle de a poco agüita fresca! <3
Ester dice
¡Hola Carlos!
Ya le había echado el ojo a Quaderno desde hace un par de semanas . Estoy montando mi blog (espero que para septiembre esté en pleno funcionamiento) así que dentro de poco contactaré contigo para empezar a vender y que no se me escape nada!
Lo único que yo ya estoy dada de alta en la seguridad social, soy autónoma y muchísimas cosas de las que habla las sabía, pero muchas otras se me escapaban y me lo has dejado mucho más claro. También me ha encantado los ejemplos ya que son 100% yo, soy diseñadora gráfica especializada en web, ¡me han ido al dedillo!
Me surge una duda. Actualmente resido en España, pero tengo bastante claro que si mi blog en un futuro funciona, me gustaría vivir en otro país, quizá Inglaterra o Irlanda. ¿Quaderno también tiene en regla todos los impuestos de allí (en caso que finalmente me fuera en un futuro) para poder utilizar vuestro programa de facturación online?
Muchas gracias Carlos por toda la información valiosa que has mostrado 🙂
¡Un abrazo para ti y para Ángel!
Carlos Hernández dice
Gracias a ti, Ester. Me alegra que te haya gustado el artículo 🙂
Por supuesto que puedes usar Quaderno en Inglaterra o Irlanda. De hecho, lo puedes usar en cualquier parte del mundo. Ya tenemos cliente en 38 países.
Cuenta con nosotros para lo que necesites.
Ester dice
¡Genial! Mil gracias Carlos 🙂
Esther dice
Muchíiiisimas gracias! este post me viene genial, justo ahora que me estaba planteando con empezar un negocio online. ¡Gracias, gracias, gracias! 🙂
Juan dice
El post perfecto en el momento justo Carlos!
Estoy empezando a ofrecer servicios de diseño web y el tema de las facturas e impuestos me da pesadillas. Todavía estoy muy perdido, pero gracias a ti me ha quedado todo un poco más claro.
Ahora tengo la siguiente duda, a ver si me puedes orientar: Estoy en Praga viviendo y me quedaré aquí una larga temporada. ¿Todos mis impuestos son correspondientes (como explicas en el post) con en el país de origen o para ofrecer aquí mis servicios también debería hacer algún trámite extra?
Muchas gracias! Un abrazo
Carlos Hernández dice
Si te das de alta como autónomo en la República Checa (es lo recomendable si vas a vivir allí una larga temporada), entonces tendrás que aplicar el IVA de ese país en la prestación de servicios no digitales como los que vas a prestar.
Si eres autónomo en España, entonces tendrás que aplicar el IVA español y pagar impuestos aquí.
miguel dice
El articulo esta muy bien, en mi caso me informe a través de la web de infoautonomos que mencionaba precisamente lo de la sentencia del supremo. Es curioso porque en Hacienda tienen claro que por debajo del SMI no tienes que darte de alta como autónomo y sin embargo en la Seguridad Social tuve que explicárselo yo a la funcionaria y ante la duda se lo confirmó su jefe.
Una pequeña aclaración, el modelo 130 solo tienes que presentarlo si facturas aparticulares, si mas del 70% de tu fafacturación es a profesionales no es obligatorio.
Samantha dice
Gracias, muy aclaratorio.
Una pregunta, y sí vendes productos físicos (arte propio)fuera de la UE?
Gracias
Carlos Hernández dice
Las ventas de productos físicos a países de fuera de la UE no llevan IVA. Cuando la mercancía llegue al destino, pagará los correspondientes impuestos en aduanas.
Jose dice
Si,
«Hacienda es el organismo estatal encargado de elaborar los presupuestos y gestionar todas las finanzas del país, y una de sus tareas principales es recaudar todos los impuestos generados por los ciudadanos y las empresas españolas. Cuando te das de alta en Hacienda, le estás comunicando al Estado que vas a ejercer una o más actividades económicas en territorio español. »
>>> entonces lo que se hace en internet no debería ni ser declarado ni tampoco tributar por ello … Internet no es territorio español sino ciberespacio, otra dimensión, vamos 🙂
Carlos Hernández dice
Internet es un canal. Nuestros negocios no dejan de estar establecidos en un lugar físico. Por eso se están aprobando cada vez más leyes de impuestos para productos digitales, para que compitan en igualdad de condiciones con los negocios físicos.
Eva dice
Un artículo genial. De esos que hay que guardar para tenerlos siempre a mano. Muchísimas gracias.
Me hace cierta gracia lo de preguntar en Hacienda porque hace un par de años leí un artículo de OCU donde llamaban a distintas oficinas haciendoles a todas la misma pregunta (proceso que repitieron con varias preguntas) y en muchas de ellas recibían respuestas distintas e incluso contradictorias XD
Rodrigo dice
Angel, genial este articulo, tienes toda la razón cuando comentas que hay mucha información en la red, pero explicada en idioma que no se entiende, asi que decirte que ,GRAN ACIERTO.
Enhorabuena!de mucha utilidad, estoy mpezando mi blog, cuando empiece a vender,algún día ya se los pasos a seguir.
Muchas gracias.
Un saludo a Carlos y a ti
Mónica dice
Guau! Gran artículo y muy útil.
Estoy creando mi academia online con membresía, y tenía muchas dudas, ya que no se si tengo que presentar todas las facturas de cada mensualidad, o si se pueden agrupar en una sola, ya que el cliente final es particular (puede haber algún profesional pero sería algo excepcional).
Otra duda que tengo es si con Quaderno integrado en Paypal, ya se recogen los países de los clientes, ya que no serán sólo de España sino que muchos serán de Latinoamérica y EEUU.
¿Cómo tendría que organizar todo esto, Carlos? ¿Cuando tendría que contratar vuestros servicios? El prelanzamiento está previsto para Octubre.
Muchas gracias
Carlos Hernández dice
¡Hola Mónica! Recuerda la regla de oro: una venta = una factura. Nada de agrupar facturas de forma mensual. Que tu cliente sea un particular que no te pide factura, no te exime de emitirla y guardarla.
Quaderno funciona con clientes de cualquier país del mundo. De hecho, nosotros mismos tenemos clientes en 38 países 🙂
Si estás interesada en nuestra servicio, solo tienes que abrir una cuenta en getquaderno.es poco antes de que vayas a cobrar a tus clientes. Si necesitas cualquier cosa, no dudes en contactar con nosotros.
Jon dice
¡Hola Carlos!
Un artículo buenísimo, muy útil y directo al grano. ¡Felicidades!
Tengo una duda al respecto. Trabajo por cuenta ajena (dado de alta en la SS) pero suelo hacer por mi cuenta unas 3 o 4 webs al año (cada 3 meses más o menos hago un cobro) sin superar nunca el Salario Mínimo Interprofesional anual. No quiero que el negocio vaya a más, simplemente es un dinerillo extra, por lo que tengo la siguiente duda: ¿tu recomendación sería darme de alta y de baja cada vez que emito una factura (cada 2 o 3 meses)?
Es decir, cada 3 meses aprox.:
1- Alta en Hacienda
2- Emitir factura con IVA y IRPF (factura total entre 1.000€ y 2000€ normalmente)
3- Dar de baja en Hacienda
Otra duda sería, si tengo que hacer esto por cada factura (esas 4 o 5 veces al año), ¿cuándo estoy obligado a presentar los impuestos?
Muchísimas gracias por tu ayuda crack!
Carlos Hernández dice
¡Hola Jon! Puedes hacer esas altas y bajas durante el año, pero como no te cuesta nada estar dado de alta en Hacienda, yo te recomendaría estar dado de alta de forma indefinida mientras tengas esa actividad extra. Tendrás que presentar tus impuestos cada trimestre, pero si no tienes actividad, solo tienes que marcar la casilla «Sin actividad» y listo 🙂
samuel dice
Si alguien pudiera aclararme las cosas que no entendí…
1. Si pasan más de 30 días entre darse de alta en hacienda y hacerte autónomo, ¿qué ocurre?
2. Si, para evitar «no sé muy bien el qué», hago esto de darme de alta y de baja de hacienda antes de que pase un mes… durante esas dos semanas que pasan hasta que me vuelva a dar de alta (tampoco entiendo por qué hay que esperar dos semanas, y no un día, por ejemplo), ¿puedo seguir haciendo las ventas que hacía cuando estaba dado de alta en hacienda?
La verdad es que me ha quedado muy poco claro el tema de darse de alta y de baja en hacienda, los motivos, y las condiciones a cumplir en este proceso.
Carlos Hernández dice
Si pasan más de 30 días entre tus altas en Hacienda y Seguridad Social, tendrás que pagar todas las cuotas pendientes a la Seguridad Social, más multa e intereses.
Sí puedes seguir haciendo ventas durante el periodo de baja-nueva alta, pero tendrás que darte de alta lo antes posible para declararlas y marcar que iniciaste la actividad el día de emisión de la primera factura de ese periodo. No esperes dos semanas en ese caso. Hazlo un par de días antes y siempre dentro del mismo mes natural.
Juanjo dice
Enhorabuena por el artículo Carlos.
Debido a que estoy trabajando en la creación de un negócio online, había consultado previamente parte del material que compartes – muy interesante.
Creo oportuno resaltar la importancia de hacer las inversiones relacionadas con la actividad (ordenador, etc.) una vez dado de alta en Hacienda, en caso contrario NO podrán desgravarse el gasto. Un aspecto en el que discrepo es el alta en la SS, a mi juicio merece la pena hacerlo a la vez que el alta en Hacienda por dos razones: i) minimizar riesgo de ser penalizado (es probable que un amigo o familiar te haga una compra), y ii) la tarifa plana (si es un autónomo nuevo) son únicamente 50€/mes los 12 primeros meses (nueva ley) por lo que no es un coste desorbitado.
Gracias por el tiempo dedicado al artículo,
Juanjo
Carlos Hernández dice
Hola Juanjo. Estoy de acuerdo en que hay que darse de alta en la Seguridad Social lo antes posible. Sobre todo si sabes que vas a tener ingresos recurrentes. Además, es un gasto más del negocio que tenemos que asumir. Pero quería dejar constancia de la opción que tenemos de retrasarlo algunas semanas hasta tener los primeros ingresos, sobre todo para esas personas que no tienen demasiado recursos al comienzo de su proyecto.
Andrés dice
Muy buen post: completo, bien explicado y al grano. Lo compartiré con mis lectores ya que cada cierto tiempo alguno que otro me pregunta sobre este tema.
Javier dice
Muy interesante, lo que no me quedó claro es si tienes que hacer factura o como hacerla si vendes a través de Amazon.. llevo preguntándome esto 3 años y parece que nadie sabe la respuesta.
Vendo a través de Amazon Usa. Y mi intención es mover la empresa a España haciéndome autónomo.
Por lo que tengo entendido , tengo que usar el modelo 130 IRPF y estoy exento de pagar el IVA ya que compro stock en USA y vendo a clientes de USA.
Lo que parece que no está muy claro es que tengo que entregar a Hacienda cada trimestre. Tengo que hacer Facturas o simplemente descargarme el pdf que Amazon te permite descargar donde indica el importe de la transferencia que te han efectuado con el desglose de todas las ventas? Luego supongo que para desgrabar el stock sólo necesito presentar la factura emitida por mi distribuidor en USA. Algún consejo? Gracias de antemano
Carlos Hernández dice
Todo depende de donde tengas tu empresa o estés dado de alta como autónomo. Si estás registrado en España, tienes que hacer facturas de acuerdo a la norma española y pagar impuestos en España, independientemente de que tengas proveedores y clientes en otros países.
Si todo tu negocio está en USA, ellos te van a demandar que pagues impuestos allí y, por lo tanto, tendrás que operar con sus reglas fiscales.
Javier dice
Gracias Carlos por Responder, Pero tu respuesta me ha dejado prácticamente igual. Visitó «Hacienda» una gestora a quien pregunté y fue personalmente a preguntar ya que mi caso era especial. Te posteo exactamente lo que la dijeron a ver si opinas igual y si puedes indagar un poquito en las preguntas específicas que te planteé ya que tu respuesta ha sido un poco general y no hace referencia a lo que te pregunté. Gracias de antemano!
» a principios del mes pasado estuvimos hablando y me detallaste las características de tu actividad. Querías darte de alta de autónomo en España en abril, pero tenías algunas dudas. A continuación intentaré resolvértelas.
a) Para tributar en España deberás de residir aquí más de 183 días al año.
b) Autónomo a pagar: Si no has estado de autónomo en los últimos cinco años, podrás beneficiarte de la bonificación en la cuota, y en lugar de pagar los 267,03 euros mensuales, pagarás:
– Durante los primeros 6 meses: 50 euros
– Durante los segundos 6 meses: 134 euros aproximadamente
– Durante los terceros 6 meses: 188 euros aproximadamente. En el caso de que tengas menos de 30 años, esta bonificación durará 1 año y medio.
– A partir del año y medio (o dos años y medio, en caso de ser menor de 30 años), pagarás la cuota íntegra, que como te comentaba anteriormente es de 267,03 euros para este año 2016.
En el caso de que crearas una sociedad, no podrás acceder a la bonificación, y pagarás la cuota íntegra desde el momento del alta.
c) IVA: Tu actividad no está sujeta a IVA, ya que compras y vendes en USA. La contabilización de las facturas de compra y venta se realizarán por el importe total de la misma.
d) Obligaciones fiscales: Cada tres meses deberás de liquidar el modelo 130, el pago a cuenta del IRPF, que será el 20% de tus beneficios. Y en Junio realizar la declaración de la renta. »
Tengo claro que no debo pagar el IVA aunque mi empresa esté en españa. Y en estados unidos no me cobran su impuesto del 10% ya que no resido allá.
Mis dudas hacían referencia a lo que tengo que entregar exactamente a Hacienda utilizando amazon.com
Si no tienes experiencia con ningún caso que utilice amazon.com o amazon.es ya soy consciente de que no me puedes ayudar y te doy las gracias por intentarlo.
De todas maneras el formato burocrático a la hora de entregar documentación a hacienda ya sea vendiendo en «amazon usa» o «amazon España» es el mismo.
(Dejando el tema del iva a parte claro).
Sería muy interesante que lo pudieras investigar y darnos un poco de luz en el asunto ya que hay miles de vendedores en amazon España que seguro que tienen las mismas dudas que yo en cuanto a que papeles entregar a Hacienda usando este modelo de negocio. «Parece que nadie tiene ni idea ya que llevo casi 3 años preguntando» . Me sorprende y mucho
Mil gracias por tu tiempo
Un saludo!
Alberto Soriano dice
¡Muy buen post!
Me ha aclarado muchas cosas, pero me ha quedado una duda. Si monto un blog y tengo unos ingresos de afiliación muy pequeños, ¿tengo que darme de alta en Hacienda por muy pequeños que sean esos ingresos?
Muchas gracias.
Carlos Hernández dice
Sí. Si tienes ingresos, hay que declararlos, por pequeños que sean.
Natalia dice
Muchas gracias Carlos muy bien explicado pero espero que en la siguiente pregunta no haya conflicto de intereses:
¿Si tienes un blog que vendes productos de bajo importe a personas físicas que no suelen pedir factura y además dispones de una herramienta tipo ThriveCart que guarda todas las transacciones que realizas y luego puedes exportarlas cada trimestre a una Excel y numerarlas como facturas, es necesario tener Quaderno para cumplir fiscalmente? ¿Qué más me puede aportar Quaderno?
Soy consciente de que Quaderno además muestra unos informes estupendos pero yo sólo quiero cumplir con la parte fiscal o administrativa.
Además entiendo que para cumplir con las evidencias, si usas Stripe que guarda la IP, tampoco habría problema.
Magnífico artículo y muchas gracias de antemano,
Natalia
Carlos Hernández dice
¡Hola Natalia! Si eres capaz de mantener un Excel con todos los datos que te pedirán en caso de inspección, seguir la numeración correcta, generar facturas si un inspector o cliente te lo pide, calcular los IVA por países de acuerdo a sus reglas, y guardar durante 10 años todas las pruebas que verifican la localización de tu cliente, entonces puedes hacerlo así.
De hecho, si tienes muy poquitas ventas al mes, seguramente es la forma más sencilla de hacerlo 🙂
Mariangeles dice
Muy buen artículo¡¡¡
Precisamente esta semana estaba dándole vueltas a la cabeza sobre esta tema
Gracias,gracias,gracias
Sandra dice
Éste es uno de mis grandes bloqueos, así como todas las tareas del hemisferio izquierdo. 🙂 ¡Gracias por tomar el tiempo para explicarlo!
Guillermo dice
Hola Carlos,
De manera general, puedo decirte que tu aporte es muy bueno, pero No para cualquier negocio Online. Todo lo que has indicado es aplicable a actividades profesionales y empresariales, pero exceptuando a los autónomos cuyas actividades tengan que ver con la compra y venta de productos físicos y no requieran ningún tipo de transformación, puesto que estos últimos, deben inscribirse con el epígrafe correspondiente al comercio minorista, teniendo como consecuencia su inclusión en el régimen de Recargo de Equivalencia, lo cual difiere bastante en muchos aspectos de la información transmitida en tu post. A propósito de esto, también decirte que el modelo a rellenar en Hacienda es el 037 para autónomos.
En todo caso, muchas gracias por tu aporte para las demás figuras de negocio.
Un Saludo.
Carlos Hernández dice
Hola Guillermo. Efectivamente. Por eso hablo todo el rato de negocios online de productos y servicios digitales (info productos, afiliación, software, formación online, etc.). Para casos concretos, lo mejor siempre es consultar con Hacienda o un profesional.
Discrepo con el modelo 037. Efectivamente es el modelo simplificado que solo sirve para autónomos, pero puedes usar perfectamente el modelo 036, sobre todo si tienes que pedir un número de operador intracomunitario, como sugiero en el artículo.
JB dice
¿Podrías hablar (en este o en otro artículo) sobre las cooperativas de facturación? ¡Gracias!
Javier Gimeno dice
Muchas gracias por la información! me hacía falta este post. Saludos!
Edu dice
Hola carlos! Excepcional post. Gracias de corazón. Te quiero consultar una duda. Estoy a punto de abrir una web para un negocio online donde mis futuros clientes compraran «Retos de alimentación saludable» donde se les hará un seguimiento diario y se les darán una serie de pautas para que mejoren sus malos hábitos. Mi pregunta es: yo soy licenciado en INEF, ¿puedo tener algún problema por tener este tipo de negocio sin tener una titulación reglada en Nutricion?
Por como lo tengo planteado no se les dará dietas regladas sino pautas para que ellos mismos elijan su camino según sus gustos, objetivos y estilo de vida. Es un trabajo de coaching más que nada.
Gracias por responder. Un saludo!
Adrián dice
Hola, muchas gracias por el artículo, me lo voy a estudiar de pe a pa 🙂
Tengo una pregunta, ¿todos los trámites que se mencionan se pueden hacer online? ¿Hay alguno en particular que sea 100% estar presente? ¿Se podría realizar con un representante legal en ese caso?
Adrián dice
Hola,
¿todos los trámites se pueden hacer de manera telemática o alguno es obligatoriamente presencial?
Gracias por el artículo, está genial.
Elena dice
Me había dejado este post guardado para leerlo con calma y por fin lo he hecho. Muchas gracias por toda esta información y por lo bien explicada que está. Confieso que soy de las que no se atrevía a vender por el desconocimiento de mis obligaciones con Hacienda y la Seguridad Social. Ahora lo tengo todo bastante claro. Un artículo de 10, de verdad.
Victor J. dice
Buenas Angel y Carlos.
Sin duda un gran post.
No sólo en contenido, sino también por lo necesario debido al gran desconocimiento de este gran mundo y que tanto asusta como es el tema de los impuestos.
Como asesor financiero y fiscal, creo que has sabido exponer de manera general y clara lo que hay que hacer y los temas a tener en cuenta, cosa que no es fácil en este ámbito. Por lo que te felicito por ello.
Veo que muchos opinan que para darse de alta como profesional hay que usar el modelo 037, la verdad que se puede tanto con el 036 como el 037, pero como bien comenta Carlos, para darse de alta como operador intracomunitario tendrás que usar el modelo 036 si o si.
Simplemente quería felicitaros por este post, creo que es imprescindible y más con los auges de los blogs, el tema de las liquidaciones etc, ya mejor para más adelante :).
Por cierto no conocía Quaderno, echaremos un vistazo a ver, jeje.
Un saludo a todos.
Javier Alamo dice
Hola,
Personalmente resido en Canarias y creo que estando aquí no tenemos que aplicar iva español, ni iva comunitario (ue). Por lo que tengo entendido no tenemos que aplicar ningún impuesto vendas a donde vendas, excepto las ventas en Canarias, que si tenemos que aplicar igic 7%.
juan dice
Estoy pensado crear un blog y vender libros propios ,etc y mi dudas es, que si eres trabajador por cuenta ajena a tiempo completo, para realizar esta actividad extra tendría que darme de alta en autónomos…
Willians Rodríguez dice
La parte más difícil para mí, al iniciar mi negocio fue la de los impuestos y el IVA.
Me costó mucho tiempo y dinero mal invertido, ya que al desconocer por completo, confiar en contadores, eso me hizo perder.
Hice un curso básico de contabilidad y ahora sé al menos lo básico para poder conversar con mi contador.
Paloma dice
Buenos días;
Tengo 1 clienta, la primera. La voy a hacer una web y quiere factura con el número VAT. Me acaban de contratar en otra empresa por lo que voy a parar mi actividad hasta que se acabe este contrato pero esta web si que quiero facturarla.
Cómo hago todo? Desde el alta en hacienda y la baja, etc.
Gracias
Marta dice
¡Gracias por el artículo! ¡Es muy completo! Me surge una duda: ¿de verdad puedo hacer factura simplificada? Hacienda dice que no puede hacerse factura simplificada en las Ventas a Distancia. En relación a esto, ¿hay alguna diferencia entre bien digital y no digital? Y si se vende un servicio, ¿es venta a distancia también? No veo muchos comercios online pidiéndome el CIF, por lo que deduzco que hacen factura simplificada, ¿pero es eso legal?
Hugo dice
Hola Carlos, soy estudiante de derecho y trabajo de de forma indefinida con un contrato de jornada parcial. Estoy intentando emprender un negocio con tres compañeros, que a su vez, trabajan en sus respectivas profesiones. Como es evidente, no tenemos un presupuesto e inversión no muy elevado, y no queremos formalizar todo a gran escala sin saber la clase de beneficios que vamos a obtener, básicamente por que si formalizamos todo desde el inicio y fracasamos no tenemos un colchón que nos respalde.
Me ha parecido muy interesante el artículo, pero necesito unas pequeñas aclaraciones en cuanto a la necesidad y rentabilidad de conformar una sociedad civil, (darse de alta como autónomo régimen especial, ya que tengo trabajo) o una sociedad limitada. O si es posible obtener el material motivo de negocio de forma personal (cuanta bancaria común) y emprender ventas establecida ya una web hasta que sepamos si estamos siendo rentables para poder darnos de alta en hacienda y conformar lo que sea más adecuado en virtud de nuestros intereses y sea menos arriesgado (sociedad civil, sociedad limitada).
Espero puedas aclara mis dudas. Muchas gracias de antemano
Beatriz Sales dice
Hola Carlos,
Con la situación de confinamiento actual que estamos viviendo he tenido que cerrar mi estudio de Pilates obligada por el gobierno. Pero sin embargo mis alumnos desean seguir recibiendo clases online mientras dure esta situación. ¿Como puedo resolverlo si he tenido que cesar mi actividad por ley?
Muchas gracias
Vanesa dice
Gracias por tu artículo!
En el caso de que yo no cobrara los productos directamente, es decir, que facilito al cliente un enlace para comprarlo y luego la
empresa me paga la comisión, ¿tengo que hacer todo lo que expones? Alta en hacienda,facturas, autónomos…
Y otro caso, ¿cuánto se puede cobrar por tener un canal de YouTube? Gracias
Toni dice
Hola, mi duda es el miedo a empezar pagando seguridad social, o sea autónomo, sin generar ingresos.
Dice en su blog que puedo estar un tiempo sin darme de alta en la seguridad social, dándome de baja en Hacienda y luego volviendo a darme de alta. ¿Cuánto tiempo puedo hacer eso? no lo tengo muy claro. Gracias
Ramón Oliver dice
Buenísimo el artículo tío!
Por cierto, yo tenía pensado que el IRPF era obligatorio. En mi caso soy un coach online a particulares y vendo infoproductos, el 99% a España. En el ejemplo de una diseñadora gráfica pones que no se le resta el IRPF, ¿en mi caso tampoco? Acabo de darme de alta como autónomo ^^
Un saludo.
Elizabeth dice
Muy buen artículo!!!
Me ha ayudado mucho…
laura dice
Muchas Gracias! Muy útil para empezar!
Felipe dice
Hola, muchísimas gracias por el artículo, es supercompleto y se entiende muy bien lo que hay que hacer. He dado con el de milagro, resulta que estaba buscando información porque me preocupa un poco algo… y es que llevo vendiendo en Amazon desde verano de 2019 y siempre pensé que no era necesario ni siquiera darse de alta en Hacienda hasta que no se empezasen a generar ingresos muy altos, en mi caso, desde que empecé habré vendido 3, 4 ó 5 unidades de mi producto por año, es decir, nada, unas pocas unidades muy de vez en cuando, vamos, no he ganado nada de dinero, has sido pagos muy puntuales y muy pequeños.
Quería preguntar si realmente estaba obligado a declarar esas ventas, siempre consideré por lo que había visto en otros sitios que no era necesario, pero viendo este artículo me he sorprendido. Además quería saber si aun puedo enviar esas Facturas Simplificadas a algunos de mis clientes, ya que he descubierto que en algunos de los pedidos me sale la opción de «Factura no proporcionada» en cambio en otros me sale «Pago completado» En ningún caso he recibido ningún mensaje ni por parte de Amazon ni por parte del cliente solicitando esas «facturas» pero al verlo ahora y ver toda esta información me choca y quiero saber si es obligatorio enviarlas. Muchísimas gracias
pablo dice
Gran artículo, pero a mi hay algo que me peta la cabeza. Yo tengo unos negocios online donde vendo productos digitales a todo el mundo a cliente final. Yo al leer post como este, pregunte a mi gestor que si se paga IVA en los infoproductos a fuera de Europa y me dijo que le ponga el IVA al 21% a todo y punto. Que no poner IVA a productos fuera de la UE hacienda me podría decir algo. Contacte con otro gestor para ver si era cierto y me comento lo mismo de poner el 21% a todo fuera de la UE. Entonces para que me aclare, se paga el 21% de IVA en infoproductos vendidos a cliente final fuera de la UE??? o estoy pagando la vida en impuestos como un retrasado?? gracias
Ruben dice
Aunque este post ya tiene un tiempo es de lejos el recurso más práctico y comprensible que he encontrado para resolver las mil dudas que tengo ahora que he decidido hacerme autónomo. ¡Muchas gracias!
Estela dice
Hola, gracias por el artículo. Muy completo y sencillo. Eres un gran comunicador.
Estela dice
El artículo es de hace bastante tiempo, pero muy útil. Me gustaría que agregaras algo sobre la Ley de Protección de Datos, que es otro aspecto complicado para los que queremos emprender.
Leyre dice
Buenos días. Tengo una consulta. Un grupo de amigas y yo queremos abrir una web de venta de ropa. En este caso, nos vamos a dar de alta en Hacienda primero, pero no teníamos de momento pensado en darnos de alta como Autónomas por los ingresos (no creemos que sean tantos). ¿El alta en Hacienda tiene que ser cada una por separado, o lo podemos hacer juntas? Muchas gracias.